打造适配AI时代的财务体系
7月17-20日，2026世界人工智能大会（WAIC 2026）在上海举行。本届大会以“智能伙伴，共创未来”为主题，1100余家企业携3000余项展品集中亮相，全面展示全行业 AI 落地新范式。全球领先的支付及金融平台 Airwallex 空中云汇亮相本届大会，现场独家发布委托 Forrester Consulting 撰写的行业深度研究《打造适配AI时代的财务体系》。此外，Airwallex for Startups 还举办了三场面向AI创业生态的线下活动，共同探索 AI 创业公司的下一阶段增长机会。
调研覆盖全球11个市场1279名资深财务决策者，首次完整披露全球财务 AI 转型三大颠覆性趋势、规模化落地核心痛点，系统呈现了 AI 在财务领域规模化落地的现状与最新图景。研究强调，财务管理者已不再满足于基础任务层面的自动化升级，AI 价值挖掘的下一核心方向主要聚焦于智能决策支撑。
Airwallex 空中云汇中国区市场部负责人唐晓非
财务 AI 迎来拐点，价值重心从省人力转向预判风险、驱动增长
随着市场波动加剧、决策周期持续压缩，财务团队对AI的期望正发生根本性转变。调研显示，57% 全球财务高管将“AI 预判业务机遇、提前识别经营风险”列为 AI 落地首要目标，与 56% 企业追求的“端到端流程自动化” 基本持平。过去企业上 AI 只为减少记账、对账等人工操作；如今 CFO 核心诉求是让 AI 输出经营诊断、市场预测等高价值战略洞察，财务职能从后台管控转向业务增长核心参谋。
然而，AI 落地现状反差巨大。目前 AI 已覆盖63%的核心财务工作流程，但其中绝大多数仅限于简单或预先配置好的任务；能够在极少人工介入下自主运行的流程占比仅11% 。审计、财报、跨境资金管控等高容错领域，企业对 AI 可靠性、可追溯性极度谨慎，落地节奏显著放缓。
对比欧美市场偏重 AI 预测、数据洞察的发展路径，中国出海企业呈现独特务实特征：49% 国内受访者希望 AI 打通全域数据、快速输出财务洞察（高于全球 43% 均值），另有49%企业期待 AI 加速业务扩张，也高于全球45%的水平。
相较于单纯减少人工操作，国内企业更看重 AI 合规可控、全流程可审计，坚持数据底座、系统集成、风控治理同步升级。
全球财务 AI 的三重壁垒，84% 企业仍困在人工整合数据
研究显示，财务AI落地面临三重核心障碍。
首先，数据孤岛与系统割裂，成为 AI 最大技术枷锁。65%的企业决策者将数据碎片化、统计口径不一致视为首要技术障碍；另有61% 面临跨区域、跨主体、跨服务商的系统集成复杂度，以及AI输出结果监测校验能力不足的双重难题。由此来看，全球财务 AI 面临的核心瓶颈，并不只是模型能力，而是数据没有打通、系统没有联动、可信性未得到验证，导致流程仍然大量依赖人工交接。数据显示，尽管44%的决策者已依托少数核心平台完成财务平台整合，但84%的企业仍需依靠人工操作完成财务全流程运转。而随着 AI 从试点走向规模化，数据壁垒的制约效应也将进一步加剧。
组织准备不足构成第二重阻力。53%的决策者认为财务团队普遍缺乏 AI 规模化运营能力；29% 认为财务团队对变革的抵触情绪是重要阻碍。人才培养体系的滞后尤为突出，54%的企业仅聚焦于基础 AI 素养普及，仅15%的企业搭建了标准化、全覆盖的企业级AI人才培养体系。
AI 投入回报难量化，长期价值无法验证也是阻碍 AI 规模化应用的一个原因。90%的企业决策者计划在未来12个月增加 AI 投入，但40%的受访者表示 AI 应用难以突破短期提效的价值局限；53% 认为无法落地长期价值是 AI 部署前期的首要难题。55%的受访者将投资回报率作为 AI 项目立项的首要标准。传统审计方法已无法适配 AI 驱动下的新型财务运营模式。
自主掌控AI成效，以协同生态驱动规模化落地
当痛点与挑战逐渐清晰，企业的下一个问题便是如何破局。研究指出，不同企业需要找到不同的起点。结构性基础薄弱者，应优先打通核心财务系统的数据链路，用自动化流转替代人工交接，把合规与溯源机制内嵌到每一个环节。
而基础成熟的企业，则可以直接将 AI 嵌入端到端全流程，从零散试点迈向全域覆盖，目前已有41%的企业在部分流程中落地AI并计划持续拓展，另有35%选择暂不扩容、优先夯实基础。无论处于哪个阶段，财务团队都必须同步搭建起 AI 运营、流程设计与技术支撑三大能力，让 AI 在正式环境中稳定运行，让每一次异常处置都有据可查，让跨系统业务衔接顺畅可控。
在明确内部能力建设路径的同时，行业对落地模式的选择也日趋清晰。研究显示，当前已有51%的企业采用“内部主导决策、外部借力平台”的混合模式，未来12个月这一比例将进一步提升至57%。全自研难以跨越审计追溯、系统集成等高合规门槛，纯外包又无法保障核心业务主权，依托专业平台打通数据孤岛与跨系统工作流，已成为当前最务实的规模化路径。
而承载这一切的底层基座，需要将财务自动化、合规管控、支付体系与财报能力整合至统一的运行环境。依托AI原生金融操作系统，空中云汇使用AI技术从辅助人，到驱动AI 智能体，再到融入智能体商业生态，搭建了一体化金融基础设施，为金融智能体的落地运行提供完整底层支撑，帮助出海企业实现跨境支付、财务管理、财务协同的智能化升级。
Airwallex 空中云汇中国区市场部负责人唐晓非表示：“AI时代财务体系的落地，不能只靠单点工具，而需要打通数据、流程、系统与治理的全链路。这正是我们发布这份《白皮书》的初衷，帮助企业管理者们看清方向，也找到切实可行的路径。”在今年的WAIC上，面向高潜力 AI 初创公司与创业者打造的全球成长计划Airwallex for Startups 还举办了「SIGNAL EVE 创见前夜」、「100 AI Founders 闭门晚宴」、「Creator Night 江边之夜」等多场面向AI创业者、builder、投资人等产业生态伙态的活动，联合Impa Ventures、SEE Fund、Epic Connector、Google Ads等合作方，助力AI企业构建全球增长引擎。
关于调研
《打造适配AI时代的财务体系》是 Forrester Consulting 受 Airwallex 空中云汇委托开展的专项研究，调研于 2026 年 6 月完成，覆盖法国、德国、荷兰、英国、澳大利亚、中国内地、新加坡、中国香港、新西兰、以色列、美国共 11 个市场，受访资深财务负责人共计 1279 位。
关于 Airwallex 空中云汇
Airwallex 空中云汇是全球领先的现代化企业AI原生金融操作系统，致力于为无界、实时、智能的经济新形态构建银行业的未来。
我们在全球直接服务或通过平台服务的企业客户超 67.6 万家。从小型初创到大型上市公司，各类企业依托 Airwallex 空中云汇管理全球银行账户与金融业务运营，或是基于其底层能力搭建自有金融产品并实现商业化变现。
Airwallex 空中云汇于2015年在墨尔本成立，在北美、欧洲、中东及亚太地区持有85+张牌照及许可，构建了全球最全面的金融服务基础设施之一。这一合规基石为 Airwallex 空中云汇全球产品矩阵提供强劲动力，涵盖收单、计费管理、全球账户、公司卡及支出管理等多元服务。
该公司双总部位于旧金山与新加坡，在全球27个办公室拥有2,300余名员工。如需了解更多信息，请访问：www.airwallex.com/cn
